博鱼体育手机版企业合规管理的理念与路径思考

  博鱼体育手机版企业合规管理的理念与路径思考博鱼体育在线网页版合规是企业可持续发展的重要基础。合规管理是企业通过建立合规管理机制,制定和执行合规政策,开展合规审核、合规检查、合规风险监测、合规考核以及合规培训等,预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行为。企业不仅在本土经营时要强化合规管理,在开展国际化经营的过程中,更要以合规经营作为畅行天下的“通行证”和“保险绳”。当前,在“一带一路”建设中,企业面临着诸多的法律合规风险,如审查风险、反垄断风险、知识产权侵权风险、税务风险、商业贿赂风险以及在环保、雇员保护、个人隐私保护等方面的风险。在国际化经营的背景下,企业合规经营和合规管理的紧迫性更加突出。因此,构建内外一体、管控严密、运行高效的企业合规管理机制至关重要。当前,企业的合规管理应当强化四个理念、突出四大重点。

  在新时代背景下,按照实现国家治理体系和治理能力现代化的要求,企业的合规管理要确立先进理念,形成多元主体参与、多元多种手段并用的治理格局,构建“企业自治、行业自律、社会监督、政府监管”的共治体系。笔者认为,企业合规管理应当强化四个方面的理念:

  既要强化法治思维,更要自觉运用法治方式。企业要强化规则至上、程序正当、信守契约等思维,自觉主动运用法治方式去开展合规管理。合规管理的关键就是守住合法性的底线。

  既要注重形式法治,更要注重实质法治。所谓形式法治就是遵守纸面上的法,强调的是规则之治;所谓实质法治,则要求从内心树立对法治的尊崇和信仰,注重通过法治实现公平正义。

  既要注重“硬法”之治,更要注重“软法”之治。国家和政府所制定的相关立法属于“硬法”,较为刚性。在现代社会,国家“硬法”的实施,要与企业的管理规章制度以及行业协会(商会)、社会组织的“软法”协同作用,共同实现对企业的治理。

  既要重视政府监管,也要强化社会共治。当今社会已经进入了一个由政府、企业、新闻媒体、社会公众等主体合力解决问题的时代。对市场的管理,除了要发挥政府对企业合规运行的监管作用外,还要突出企业合规的主体责任,重视行业协会(商会)以及其他社会组织的自律作用。

  强化“硬法”之治。通过完善法律法规,为企业的合规管理提供基本遵循。尤其要以总体观为指引,守住、经济安全的底线,不断改善营商环境、竞争环境、消费环境。进一步完善中国企业海外投资审查备案机制,进一步改革外汇管理制度,加强反反商业贿赂立法和执法,完善国家经济安全审查机制,加强与“一带一路”国家在法律方面的交往、信息沟通、执法协作等。政府在经济管理中,要有效配置高强度、低强度和中性的监管工具,既要重视行政许可、监督检查、行政处罚等高强度的管理手段,也要重视采用标准监管、竞争政策等中性的治理手段,更要采取信息公开、合同、促导等低强度的管理,从而赋予企业、社会更多的管理自主权。

  注重“软法”之治。在市场经济发展的过程中,国家对市场主体的直接控制力度大大减弱。早在2018年,我国的市场主体就已经超过了1亿户。面对众多的市场主体,政府并不是万能的。因此,政府的经济管理活动要更加注重发挥社会的作用,突出行业协会(商会)的自律管理作用,运用更加灵活、更有针对性的自律规则,使其能够有针对性地构建合规管理制度。尤其是在“一带一路”建设中,要积极发挥行业协会(商会)的指导、自律、维权等作用,并与东道国的相关社会组织建立良好的合作关系,是中国企业在当地实现合规经营的重要路径。

  强化企业的主体责任。以专业化的法律合规管理机制为支撑,构建以风险防范为导向,以风险的识别、预警、防范、处置为重点的合规管理运行机制。为此需要关注五个方面的问题:一是合规共识。企业要根据自身实际确立顶层合规政策,从股东大会、董事会、监事会到管理层乃至普通员工,都要树立人人合规、事事合规的理念,真正让合规成为企业自觉追求。二是信息共享。企业的合规风险信息,往往分散在不同的部门。由于部门之间职责职权的不同,可能导致信息的相互隔离,形成信息孤岛,导致难以识别和发现合规风险。企业应当利用现代互联网、大数据、人工智能等先进科技带来的效率和便利,实现有效的信息共享,有针对性地应对和解决合规风险问题,实现有效的合规管理。三是合规协同。现代企业存在着若干职能不同的监控和管理机构。除董事会、监事会、管理层应当承担相应的监督管理责任外,内设的内控、合规、风控、审计以及纪检监察部门,都是重要的监督力量。众多监督机构的存在,也可能会导致多头监督、重复监督、职责边界不清的问题。因此,应当注重整合公司的合规监督体系,尤其要注重发挥合规部门的牵头和主导作用,赋予其较大的合规管理权力(如业务的检查权、监督权、审查权等),使其能够统筹管理企业合规风险。四是专业支持。现代市场经济的运行高度复杂,需要借助于相关专业机构(如律师事务所、会计师事务所、管理咨询机构、信用评级机构等)提供有力的专业支持。为此,国家要推动专业中介机构的发展,强化专业中介机构的法律责任,为经济社会发展以及合规管理奠定坚实基础。五是有效问责。在企业的合规管理中,要注重惩戒和激励两方面的作用。其中惩戒和问责是弘扬公司合规文化,严肃合规纪律,强化公司合规制度有效执行的重要机制。要构建合理的违规问责机制,不仅仅关注违规的结果,更要考察决策和执行的过程合规。

  加强企业信用体系建设。合规是企业诚信状况的直接反映。当前中国正在推进的社会信用体系建设,对于营造良好市场秩序,维护社会公平正义,发挥了极其重要的作用。通常而言,判断企业是否诚实守信主要有两条标准:其一是遵守法定义务的状况,其二是履行约定义务的状况。企业合法合规的状况,应当成为信用建设的重要内容。在社会信用体系下,通过信用信息的披露和利用、失信惩戒机制、守信激励机制等,可以将企业纳入到普遍的社会监督之中。借助以信用为核心的市场声誉机制,将切实推动企业运行诚信合规,弘扬“合规治企,诚信兴商”的商业理念。