陕西省财政厅多措并举 构建国库支付资金安全管理新模式

  为进一步深化预算管理一体化改革,提升财政资金拨付质效,陕西省财政厅针对2022年国库集中支付业务新变化,继续贯彻新发展理念,按照业务措施精准化、业务办理层次化、业务内容专业化的标准,坚持用制度确保预算管理一体化各环节的安全性、用内控管理夯实业务执行操作的规范性、用技术提升预算管理全流程的便捷性,努力构建国库支付资金安全管理新模式。

  加强制度建设,依托技术优化支付环节,国库支付资金更加便捷高效。依托陕西财政云预算管理一体化系统“技术+制度+信息”,加快数字财政建设,全力打造发展财政、民生财政、效能财政。省财政厅在预算管理一体化建设中不断加强制度建设和制度执行,用制度推动预算执行各个环节的规范化、服务化、高效化。一是助力“财政云”应用管理引擎设计实现。建立《陕西财政云国库支付系统省级使用台账》登记制度,收集反馈信息,优化完善“财政云”业务系统,强化沟通协调,发现问题及时汇总上报,重要和突发问题实时沟通解决,复杂问题专人协调解决。通过跟踪问题、归类整理、研究规律、分析原因,提出系统优化建议4大类22条,在“财政云”系统均已实现,使操作环境更加人性化。二是搭好财政与单位的沟通平台。建立《省级预算单位需求管理台账》,解决单位对财政云系统的需求。加强与预算单位的沟通,从用户端发现问题、汇总单位需求、协调相关部门、拿出解决方案、跟进执行情况、做好回访记录。通过征求收集建议意见、反复认证可行性、与相关部门共同商讨解决方案,从使用端进行系统优化,理顺业务流程和系统运行逻辑,简化了3个资金支付中间流程,切实提升了资金拨付效率。三是利用数据服务提高办事效率。依托系统技术优势,制定《陕西“财政云”国库集中支付系统省级资金支付拦截审核操作规程》,建立起支付安全管理新模式,进一步压实执行主体责任,杜绝制度盲区,使国库支付操作权责更清晰、覆盖更严密、办理更高效,从让数据多跑路、单位少跑路,到让单位不跑路的新工作模式,切实为群众办实事,让财政资金尽快尽好服务人民、服务公共事业。

  利用“云”优势,开发新功能构建新支撑,不断挖掘数据分析价值。陕西“财政云”预算管理一体化建设中,省财政厅国库支付中心不断夯实预算执行环节基础建设,运用新方法、找准新切口,不断拓展会计职能,为财政信息管理提供完整的核算数据和个性化服务。一是根据财政云顶层设计对省国库支付会计业务添加个性化报表。按照预算管理一体化规范要求,利用大数据、云计算等新技术深度挖掘数据潜力,在财政云系统中增加清算数据、支付数据和相应会计核算数据等个性化报表。依托会计核算系统自动获取报表数据进行对账,通过系统定期与人民银行进行对账,确保国库支付准确无误。二是增强省国库支付会计核算反映功能,为政府决策提供更有价值的数据支撑。通过在财政云系统中完善国库支付会计核算体系,增加按经济分类科目明细核算功能,设置按部门单位、支出功能分类和经济分类的综合查询体系,从多角度反映省本级预算资金支出状况,达到全面掌握预算单位财政资金使用情况,为财政信息管理提供完整的核算数据。三是构建省级国库支付会计核算标准模式。省财政厅通过优化会计业务流程、规范系统操作规程,完善会计报表设置,构建起省级国库支付会计核算业务标准模式,确保业务流程规范有序、会计数据真实有效,为分析我省财政资金运行情况、健全预算分配机制、破解收支难题、加快预算执行进度、调整支出结构、发挥财政资金效益,推动陕西财政高质量发展。

  根据业务变化及时调整内控管理,充分发挥内控作用,保障财政资金安全。陕西“财政云”在对标财政部一体化业务规范建设中,国库集中支付业务流程发生变化,不再向代理银行发送额度。陕西省财政厅及时调整岗位设置、全面梳理业务流程、排查内外部风险点。一是建立制度更新完善机制,重新修订财政资金支付《岗位操作规程和工作规程》,保证规程在内外部环境变化时具有适应性。二是注重建立有效的监督机制,建立AB岗权限移交登记制度,确保人员离岗、归岗时UKey操作权责清晰、数据可溯;建立印章使用登记制度,将实物印章与电子印鉴统一规范管理,落实印章批准者、使用者备案制;建立会计档案借阅登记制度,规范国库执行机构会计档案管理,定期开展资料整理和检查工作。三是通过强化制度建设,将内控工作嵌入业务工作各环节,使内控管理与业务变化有效衔接,形成制度、执行、监督相互制约的工作机制。充分发挥系统电子化、数据化优势,切实加强财政资金支付中的风险管控与监督制衡,努力把好财政资金安全管理关。

  陕西省财政厅将继续对标财政部预算管理一体化规范,充分发挥“数字财政”理念,统筹谋划、系统建设,不断强化新理念、提出新办法,持续出台各项配套政策和改革制度,多措并举构建国库支付资金安全管理新模式,扎实推进陕西预算管理一体化改革工作进程,为各省推进预算管理一体化建设提供“陕西经验”参考。